特殊主体破产

老蒋商事法律服务团队

2022-04-24 12:28
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金融机构的破产申请须满足三个条件。

来源：商海律盾

作者：蒋阳兵

商业银行、证券公司、保险公司等金融机构是依法设立的企业法人，但商业银行、证券公司、保险公司等金融机构经营的业务有其特殊性。它们的债务关系比一般的公司企业复杂、广泛，这些金融机构的资产分为自有资产和客户资产两部分，破产时需要对其客户资金的保护作出专门规定，且这类机构破产时涉及人数众多，社会敏感度较高，经营状况的优劣比一般的公司企业给社会经济及公众心理造成的影响要大，因此更需要谨慎处理。但是《企业破产法》并未对该类金融机构的破产作出专门规定，而是散见于其他各个法中。

一、金融机构的破产申请

根据《企业破产法》第134条规定：“商业银行、证券公司、保险公司等金融机构有本法第二条规定情形的，国务院金融监督管理机构可以向人民法院提出对该金融机构进行重整或者破产清算的申请。国务院金融监督管理机构依法对出现重大经营风险的金融机构采取接管、托管等措施的，可以向人民法院申请中止以该金融机构为被告或者被执行人的民事诉讼程序或者执行程序。金融机构实施破产的，国务院可以依据本法和其他有关法律的规定制定实施办法。”

由上述规定结合《保险法》第90条、《商业银行法》第71条以及《证券法》第122条可知，金融机构的破产申请须满足三个条件：一是符合《企业破产法》第二条规定的“不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的”的情形；二是有债务人本身或者债权人提出破产申请，国务院金融监督管理机构亦可以向人民法院提出对该金融机构进行重整或者破产清算的申请；三是在其他主体申请金融机构破产时，需要经国务院金融监督管理机构同意。

与一般的企业公司相比，金融机构的破产申请多了一个介入主体，即国务院金融监督管理机构。当金融机构发生重大经营风险、出现破产原因时，应当及时依法进行重整或者破产清算，若该金融机构或其债权人都不提出破产申请，为了避免风险进一步扩大影响更多债权人的利益以及造成不良的社会影响，有必要由金融监管机构向法院提出破产申请。

二、金融机构被申请破产前的处置措施

金融机构的破产涉及众多债权人，债权债务关系复杂而广泛，且关系到金融安全和社会稳定，需要谨慎处理。

因此，在实践中，对出现重大经营风险的金融机构，其前置处理措施通常是先由金融监管机构依照相关法律规定实施接管、托管或撤销等措施，对确有清偿债务困难无法继续运营的，再让其进入破产程序。如《商业银行法》第64条规定：“商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管。接管的目的是对被接管的商业银行采取必要措施，以保护存款人的利益，恢复商业银行的正常经营能力。被接管的商业银行的债权债务关系不因接管而变化。”《证券法》第143条规定：“证券公司违法经营或者出现重大风险，严重危害证券市场秩序、损害投资者利益的，国务院证券监督管理机构可以对该证券公司采取责令停业整顿、指定其他机构托管、接管或者撤销等监管措施。”但为了防止监督管理机构接管、托管期间有债权人通过向当地法院提起诉讼和请求强制执行来提前获得金融机构的清偿，阻碍金融监管机构的接管、托管等措施的正常进行，因此有必要暂时中止涉及该金融机构的民事诉讼程序或者执行程序。因此《企业破产法》第134条规定，国务院金融监督管理机构依法对出现重大经营风险的金融机构采取接管、托管等措施的，可以向人民法院申请中止以该金融机构为被告或者被执行人的民事诉讼程序或者执行程序。

三、金融机构破产处理的注意事项

（一）依法保存个人信息，保护客户资料安全

根据《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》第47条规定：“金融机构破产或者解散时，应当将客户身份资料、交易记录以及包含客户身份资料、交易记录的介质移交给中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会或者中国证券监督管理委员会指定的机构。”商业银行、保险公司、证券公司等金融机构面对的交易主体不特定，交易对象广泛，其客户众多，这属于其商业秘密，一旦泄露会给债权人带来巨大麻烦，更会给社会造成不良影响。因此，在其破产或解散时，应当将这些资料交由专业的机构来处理。

（二）保护自然人债权人的存款受偿权

《商业银行法》第71条第2款规定：“商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，应当优先支付个人储蓄存款的本金和利息。”由于商业银行面对社会不特定自然人主体来吸收储蓄存款交易，这是商业银行的主要业务之一。在商业银行破产清算时，如果大量自然人主体的存款无法被偿还，则极易引发群体性事件，不利于社会稳定，因此，商业银行破产清算时，在支付完法律规定的必要费用后，应当优先支付个人储蓄存款的本金和利息。

（三）保证债权人的保险合同继续履行权

《保险法》第92条规定：“经营有人寿保险业务的保险公司被依法撤销或者被依法宣告破产的，其持有的人寿保险合同及责任准备金，必须转让给其他经营有人寿保险业务的保险公司；不能同其他保险公司达成转让协议的，由国务院保险监督管理机构指定经营有人寿保险业务的保险公司接受转让。”第100条规定：“保险公司应当缴纳保险保障基金。保险保障基金应当集中管理，并在下列情形下统筹使用：（一）在保险公司被撤销或者被宣告破产时，向投保人、被保险人或者受益人提供救济；（二）在保险公司被撤销或者被宣告破产时，向依法接受其人寿保险合同的保险公司提供救济。”

（四）禁止挪用证券公司客户的交易结算资金和证券

《证券法》第131条规定：“证券公司客户的交易结算资金应当存放在商业银行，以每个客户的名义单独立户管理。证券公司不得将客户的交易结算资金和证券归入其自有财产。禁止任何单位或者个人以任何形式挪用客户的交易结算资金和证券。证券公司破产或者清算时，客户的交易结算资金和证券不属于其破产财产或者清算财产。非因客户本身的债务或者法律规定的其他情形，不得查封、冻结、扣划或者强制执行客户的交易结算资金和证券。”

【延伸阅读】

典型案例

广东国际信托投资公司破产案

当事人信息

申请人：广东国际信托投资公司。住所地：广东省广州市环市东路。

法定代表人：麦智南，该公司总经理。

案件概述

1999年1月11日，广东国际信托投资公司（以下简称广东国投公司）以严重资不抵债、无法偿付到期巨额债务为由，向广东省高级人民法院申请破产。

一审法院查明

广东省高级人民法院经审理查明：

广东国投公司原名为广东省信托投资公司，1980年7月经广东省人民政府批准在广州市工商行政管理局注册成立，系全民所有制企业法人。1983年经中国人民银行批准为非银行金融机构并享有外汇经营权；1984年3月经广东省工商行政管理局注册登记更改名称为广东国际信托投资公司，注册资金为12亿元。1992年以来，广东国投公司由于经营管理混乱，存在大量高息揽存、帐外经营、乱拆借资金、乱投资等违规经营活动，导致不能支付到期巨额境内外债务，严重资不抵债。1998年10月6日，中国人民银行决定关闭广东国投公司，并组织关闭清算组对其进行关闭清算。关闭清算期间广东国投公司的金融业务和相关的债权债务由中国银行托管，广东国投公司属下的证券交易营业部由广发证券有限责任公司托管，其业务经营活动照常进行。自1998年10月6日至1999年1月6日为期三个月的关闭清算查明，广东国投公司的总资产为214.71亿元，负债361.65亿元，总资产负债率168.23%，资不抵债146.94亿元。1999年1月11日，中国银行发布《关于清偿原省国投自然人债权的公告》，鉴于广东国投公司己严重资不抵债、无力偿还巨额债务，对自然人债权的清偿，只支付本金，不支付利息；中国银行清偿广东国投公司自然人债权后，中国银行广东省分行代广东省财政厅依法申报债权，以普通债权人的身份按破产清偿顺序受偿。

一审法院认为

广东省高级人民法院认为：《中华人民共和国企业破产法（试行）》（以下简称企业破产法）第三条第一项规定：“企业因经营管理不善造成严重亏损，不能清偿到期债务的，依照本法规定宣告破产。”第八条规定：“债务人经其上级主管部门同意后，可以申请宣告破产。”广东国投公司管理极度混乱，严重资不抵债，不能清偿境内外巨额到期债务，符合法律规定的破产条件，于1999年1月16日裁定：一、广东国投公司破产还债。二、指定清算组接管广东国投公司。

裁定宣布后，广东国投公司的破产清算工作依法按以下步骤进行：

一、债权的申报、审核和确认

1999年1月16日，广东省高级人民法院分别在《人民日报》、《人民法院报》刊登受理广东国投公司破产申请公告，要求债权人自公告之日起3个月内申报债权，逾期未申报的，视为自动放弃。对广东国投公司的其他民事执行程序依法中止执行，申请执行人可凭生效的法律文书申报债权，对广东国投公司的其他民事诉讼程序也依法终结或中止。公告期限内，共计320家债权人申报了债权，申报债权总金额共计387.7738亿元（包括167家境外债权人申报债权320.1297亿元）

1999年4月22日，广东省高级人民法院主持召开广东国投公司破产案第一次债权人会议，244家境内外债权人派代表出席了会议，占申报债权人总数的76%。法院向债权人宣布了债权人会议的职权，并根据各债权人申报债权的数额，指定瑞士银行、日本第一劝业银行、美国花旗银行、中国银行等9家债权人组成债权人主席委员会。破产清算组向出席债权人会议的代表报告了债权申报情况。会议通过了由破产清算组提出的广东国投公司破产财产处理的原则。

破产清算组对债权人申报的债权进行了登记和审核后，将审核结果分别以确认债权或拒绝申报的方式通知各债权申报人。债权人对清算组确认的债权无异议的，清算组提请债权人会议表决通过；债权申报人对清算组的确认结果有异议的，向广东省高级人民法院提请裁定。

根据债权异议人的申请，广东省高级人民法院分别对广东国投公司破产案中62件有关债权申报异议进行了公开审理，并分别作出了裁定：

1.对依据安慰函申报的担保债权全部予以否认。在确认债权诉讼中，有15家广东国投公司香港子公司的债权人持广东国投公司出具的安慰函申报金额约23亿元的担保（或然）债权，要求予以确认。广东省高级人民法院经审理认为，安慰函从形式上看，不是广东国投公司与特定债权人签订的，而是向不特定的第三人出具的介绍性函件；从内容上看，安慰函并无担保的意思表示，没有约定当债务人不履行债务时，代为履行或承担还债责任。因此，安慰函不能构成中国法律意义上的保证，不具有保证担保的法律效力，依据安慰函申报担保债权全部被拒绝。

2.信托存款的存款人可以申报破产债权，但对信托存款无取回权。在确认债权诉讼中，有17家债权人以信托存款为依据向广东国投公司清算组申报债权金额38亿元。部分境内债权人认为信托存款属于信托财产，具有独立性，受托人广东国投公司对信托财产不具有所有权，只具有经营管理权，信托财产的所有权属于委托人，要求行使取回权。广东省高级人民法院审理认为，广东国投公司向存款人出具信托存款单，约定存款人将资金存入广东国投公司，到期取回本息，具有存款合同的特征，存款人与广东国投公司双方设定的是债权债务关系，并非信托关系。广东国投公司被宣告破产后，对于剩余存款应当确认为破产债权，存款人不享有取回权。

3.债权人依据掉期合同申报的破产债权的确认。债权人依据其与广东国投公司掉期交易申报破产债权被破产清算组拒绝后向法院提出异议。广东省高级人民法院审理认为，利率掉期交易是国际上广泛采用的一种金融方式，目的在于降低筹资成本，防范利率浮动所承受的风险；依据掉期合同申报的破产债权的确认，关键在于认定利率掉期交易是否需要国家外汇管理局的逐笔核准，并对该笔利率掉期交易避险性或投机性作出判断。广东国投公司持有国家外汇管理局颁发的《经营外汇业务许可证》，其外汇业务范围包括自营和代客外汇买卖，故广东国投公司具有从事避险性衍生金融工具交易的主体资格，并不需要国家外汇管理局的逐笔核准；双方所进行的利率掉期交易如果存在相对应的基础工具交易，而不是纯粹根据市场上衍生金融工具价格变动趋势的预测进行的交易，则属于避险性衍生金融工具交易，该笔利率掉期交易则被确认为有效，债权人按照双方约定提供用于计算损失的市场报价证实广东国投公司被关闭导致该笔掉期交易协议提前终止所造成的损失后，债权人申报的破产债权则被确认。

4.商业银行及其分支机构对广东国投公司拥有的债权总额及所负的债务总额在破产清算前等额抵销。按照企业破产法第33条“债权人对破产企业负有债务的，可以在破产清算前抵销”和《中华人民共和国商业银行法》的第22条“商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权的范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担”的规定，商业银行及其分支机构对广东国投公司拥有的债权总额及所负的债务总额可以在破产清算前等额抵销，商业银行分支机构各自申报债权后，由商业银行统一办理行使抵销权。广东国投公司破产清算组依法办理了中国工商银行、中国建设银行等商业银行债权债务抵销事宜。

广东省高级人民法院最终确认，广东国投公司破产案的债权人共计200家，债权金额总计202.2317亿元。

二、破产财产的审核、确认和处理

广东国投公司破产清算组经清算认定，广东国投公司被宣告破产时的帐面总资产为209.3748亿元。当事人对破产清算组有关破产财产的认定提出异议的，依法提请广东省高级人民法院裁定。

根据当事人的申请，广东省高级人民法院依法裁定确认了下列异议申请：

1.确认原登记在广东省信托房产开发公司（以下称房产公司）和广信实业有限公司（清盘中）（以下称广信公司）名下的广东国际大厦实业公司的100%股权为广东国投公司破产财产。广东国际大厦实业公司是合作经营（港资）企业，名义上属于房产公司和广信公司所有。破产清算组认为，广东国投公司实际上为其投资公司，其股权应属于广东国投公司所有，要求房产公司和广信公司分别交付各自所持有的50%的股权。广东省高级人民法院经审理认为，虽然工商管理机关登记中广东国际大厦实业公司的中方投资人为房产公司，外方投资人为广信公司，广东国投公司只是其主管部门。但是，房产公司并没有履行出资义务，广信公司的出资实际上也来源于广东国投公司。为了使国际大厦实业公司享受中外合作企业的政策优惠，广东国投公司决定成立广东国际大厦实业公司负责经营管理广东国际大厦，并安排其全资子公司房产公司和在香港注册成立的广信公司作为国际大厦实业公司的中外方股东。由于房产公司和广信公司均没有履行股东最基本的出资义务，均不是合法的股东，广东国投公司作为广东国际大厦实业公司的实际出资者，对该公司应该享有所有权。据此裁定：广东国际大厦实业公司的100%股权归广东国投公司所有。

2.确认广东国投公司在其全资子公司中的投资权益为破产财产。广东国投公司属下有29家全资子公司，破产清算组区分不同情况，界定了广东国投公司投资权益的追收范围。对于经营状况好，有赢利的全资子公司，采取整体转让的方法，收回投资权益；对于资不抵债，投资权益为负值的全资子公司，根据法律的规定决定结业清算或申请破产。对广东国投公司对外投资形成的股权及收益，主要是通过出售或者转让股权进行，但股权价值为负值的停止追收。

3.确认广东国投公司所属证券交易营业部收取的股民保证金所有权属于股民所有。广东国投公司所属的4家证券交易营业部是其分支机构，由于这些证券交易营业部长期将股民保证金和自有资金混在一起，违规经营，挪用大量股民保证金，造成股民保证金头寸短缺，截止至1999年1月16日，资金缺口共计为0.7052亿元。破产清算组认为，股民保证金被违规挪用后，股民只能向清算组申报债权，无取回权。广东省高级人民法院经审理认为，保证金是股民委托广东国投公司证券营业部代理买卖股票的结算资金，证券营业部只是代管，股民在证券机构缴存保证金的行为属于委托行为，并不能改变保证金的所有权和使用权的属性。证券营业部没有设立专门保证金帐户分帐管理，过错在于证券交易营业部，并不能因此认为保证金所有权已发生变化。证券交易营业部是广东国投公司的分支机构，广东国投公司破产后，股票所有人依法可以通过破产清算组取回保证金。据此裁定：股民可以取回股票交易保证金余额。

对经依法确认属于广东国投公司的财产，广东省高级人民法院区别不同情况进行追收或变现：对于广东国投公司在广东省内的债权，广东省高级人民法院依照最高人民法院《关于高级人民法院统一管理执行工作若干问题的规定》的规定，裁定指定由广东国投公司的债务人所在地的58个法院分别执行，共计追回15.1亿元。

对于广东国投公司在其他省、市、自治区的财产，由破产清算组依法追收，共计追回5.3823亿元。

对于广东国投公司在美国、香港特别行政区等国外和境外的财产，由破产清算组依据当地的法律规定予以回收，共计追回投资及贷款折合2.2984亿元。

对于广东省内69个政府机关为广东国投公司的债务人出具担保，被确认无效应承担相应的赔偿责任问题，广东省高级人民法院委托广东省审计厅组织审计小组对这些政府机关的预算外资金情况逐个进行了审计，根据审计情况依法对这些政府机关的预算外资金进行了强制执行，对于没有预算外资金的政府机关法院依法办理了执行中止手续，共计追回0.7625亿元。

对于广东国投公司的破产财产，均采取拍卖或者竞买的方式予以变现。其中：广东国投公司对广东商品展销中心100%的股权以3.89亿元的价格成功拍卖；通过竞买，广东国投公司属下4家证券交易营业部以0.8093亿元的价格转让给广发证券有限责任公司；广东国投公司对江湾新城75%的股权及债权以3.5亿元成功拍卖；广东国投公司对广东国际大厦实业有限公司100%的股权和债权以11.3亿元成功拍卖。

三、破产财产分配与终结破产程序

对广东国投公司破产财产追收和变现后，依法优先拨付了破产清算费用（含中介机构专业服务费用、评估费用及其他清算费用），于2000年10月31日、2002年6月28日和2003年2月28日分别召开债权人会议，在优先清偿广东国投公司所欠职工工资、劳动保险费用和所欠税款后，分三次按照比例清偿破产债权。经广东省高级人民法院裁定准予，破产财产分配分三次进行，分配破产财产共计25.34亿元，债权清偿率共计为12.52%。对境外债权人的债权，经征得外汇管理部门同意，一律兑换外币支付。

广东国投公司破产案有关司法程序进行完毕后，破产清算组依法申请终结破产程序。广东省高级人民法院经审查认为，广东国投公司申请破产一案，债权确认工作已经完成，破产财产的范围已经界定，对外债权的追收工作已经全部采取有效法律措施，广东国投公司的主要破产财产已经拍卖变现，并已经分配给债权人，广东国投公司破产案已符合终结破产程序的法定条件，但因今后仍有可以追收的破产财产、追加分配等善后事宜需要处理，应保留破产清算组继续负责完成追收破产财产和追收分配工作，故应在同意破产清算组终结破产程序申请的同时，继续保留破产清算组处理有关善后事宜。据此，于2003年3月8日依照企业破产法第三十八条和最高人民法院《关于审理企业破产案件若干问题的规定》第九十七条的规定裁定：

法院裁定结果

一、终结广东国投公司破产案破产程序。

二、广东国投公司破产清算组凭本裁定向广东省工商行政管理局办理广东国投公司的注销登记。

三、保留广东国投公司破产清算组完成追收广东国投公司破产财产、追加分配等善后事宜。

本案诉讼费减半收取，从破产财产中优先支付。

——来源：公报案例