联想控股被北京证监局采取行政监管措施！

债券民工

2022-04-16 21:54
+订阅

根据北京证监局官方网站2022年4月14日披露的信息，联想控股股份有限公司被采取责令改正行政监管措施

作者：债券民工在路上

根据北京证监局官方网站2022年4月14日披露的信息，联想控股股份有限公司（以下简称“联想控股”）被采取责令改正行政监管措施，主要原因是定期报告披露不及时、临时报告披露不及时、经营性与非经营性往来界定不够清晰等。

从北京证监局官网披露的内容来看，联想控股存在的问题主要是集中在信息披露的问题。关于信息披露问题，上海证券交易所于2021年4月29日发布了《公司债券自律监管规则适用指引第1号——公司债券持续信息披露》，明确了公司债券存续期信息披露的具体要求，包括对定期报告和临时报告的要求。

债券民工比较关注的是非经营性往来款或资金拆借的披露问题，这个问题一直是监管关注的重点，多个监管规则中均对该事项的披露问题做了明确规定。一般来说，非经营性往来款或资金拆借是指，发行人非因生产经营直接产生的对其他企业或机构的往来占款和资金拆借。一般来说，在募集说明书和定期报告中，需要披露非经营性往来占款和资金拆借的原因、回款相关安排、报告期内的回款情况。

根据联想控股2021年8月31日披露的公司债券半年度报告，截至2021年6月末，公司的非经营性往来款和资金拆借金额为0亿元，也就是说不存在非经营性往来款和资金拆借金。

联想控股的主体信用等级为AAA（联合资信）。联想控股存续债券为7只，存续债券金额为122.84亿元，存续债券产品为小公募公司债券和企业债券，债券期限均为中长期债券。

新《证券法》实施以来，各监管机构加大了对信息披露的监管处罚力度。新《证券法》第七十九条的规定，上市公司和债券发行人“在每一会计年度的上半年结束之日起二个月内，报送并公告中期报告”。目前，债券监管机构对延期披露定期报告、未按时披露临时重大事项的发行人均进行了处罚。

按照交易所和交易商协会最新的信息披露准则，半年度报告、年年度报告和临时信息披露的内容不仅限于财务数据，还包括公司的业务数据、融资数据、担保数据、诉讼数据等。这些数据的披露实际上是对发行人经营情况和财务情况的一个全面披露。信息披露是投资者和监管机构及时了解发行人最新动态的重要手段，是消除信息不对称的重要方式。

更值得注意的是，交易商协会等监机构在监管规则中增加了专门的中介机构信息披露要求。从信用债券实践来看，中介机构是债务融资工具的重要参与者，对于确保信息披露准确、及时、完整有着非常关键的作用。因此增强对于中介机构的披露要求，有助于规范中介机构各个报告尤其是临时重大事项报告的出具。

注：文章为作者独立观点，不代表资产界立场。

题图来自 Pexels，基于 CC0 协议

本文由“债券民工”投稿资产界，并经资产界编辑发布。版权归原作者所有，未经授权，请勿转载，谢谢！

原标题：联想控股被北京证监局采取行政监管措施！

债券

加入特殊资产交流群