关于央行新规定计算解析

不良掘金蛙

2021-05-19 16:06
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2021年3月31日，央妈发布第3号公告，要求所有从事贷款业务的机构，“应当以明显的方式向借款人展示年化利率，并在签订贷款合同时载明……”。

作者：不良掘金蛙

来源：不良掘金蛙（ID：buliangjuejinwa002）

2021年3月31日，央妈发布第3号公告，要求所有从事贷款业务的机构，“应当以明显的方式向借款人展示年化利率，并在签订贷款合同时载明……”。具体文件内容写得很清晰，而且很多媒体也都转载、解读。在这里我们就不在累述了。公告原文网址如下大家可自行查看：

http://www.pbc.gov.cn/goutongjiaoliu/113456/113469/4221375/index.html

在公告中提到了复利计算方式和样例，采用内部收益率法，英文名称Internal Rate of Return，简称IRR。至于IRR的原理和解释，也不在这分享了。那我们分享点什么呢？如何自己简单计算IRR。

一直有想分享一些自己工作中遇到的实践问题的想法，迟迟没有行动。前段时间看到一位条友发布的动态，突然想开始做这件事情，很多人根本不会计算IRR，也不知道自己的贷款实际利率有多高，我曾经手算过，耗时还是非常长。不适合大家，所以为了让大家自己能知道自己的实际贷款利息，把这个方法分享给大家。不墨迹！就用央妈发布的三个样例。

以下内容部分转自中国人民银行官网第3号公告

一、到期一次性还本付息类产品

例如，某贷款产品，期限为2年，本金为10万元，2年后借款人一次性还本付息11万元。上述贷款的年化利率约为4.88%，计算过程为：100000=110000/(1+IRR)2。这类金融产品先对计算简单，一旦年限较长其实计算也比较麻烦。如何简单计算出IRR结果呢？

首先，打开你电脑中的EXCEL或者WPS表格，根据案例1输入对应现金流，在B4单元格输入公式：=IRR(B3:D3）回车（保留俩位小数）。

二、分期偿还类产品

例如，某个人住房贷款，期限为20年，按月还款，共240期，本金为100万元，采用等额本息方式还款。按照还款计划，从借款后第一个月末起，借款人每月等额偿还本息6599.6元。上述贷款以单利计算的年化利率约为5%。以IRR方法计算的年化利率约为5.12%，计算过程为：

这个是不是就比上一个计算要繁琐了，没关系。同样打开表格，输入对应的现金流，从第1期到第240期都要输入哦。我只是中间太长了就截图了两端的，有快捷方式可以自动填充，自己百度去！。这里有一个不一样的地方要把IRR转化成年化的IRR，前面还是一样在B3单元格输入公式=IRR（B2:IH2）,在B4中输入公式=（1+B3）^12-1。这里不说为什么了，12次幂的意思就是每月还款。要是每季度还款把12改成4。

三、收取费用的产品

例如，某消费金融公司贷款，期限为1年，按月还款，共12期，本金为10万元。按照还款计划，借款人在借款当期一次性支付1000元服务费，并从借款后第一个月末起，每月等额偿还8833.3元，其中本金100000/12=8333.3元，分期费（按初始贷款本金的0.5%计算）100000*0.5%=500元。上述贷款以单利计算的综合年化利率约为12.80%。以IRR方法计算的综合年化利率约为13.58%，计算过程为：

这种其实小贷或者网贷比较多，同样是创建一个表格，输入对应的现金流，同样是12期都要输入哦。在B5位置输入公式=IRR(B4:N4)，在B6位置输入公式=（1+B5）^12-1。这里和上面不一样的是金融机构支出10万的时候当期有一笔1000元的进账，实际支出只有99000元。